Immobilienbesteuerung

Die Wahl der richtigen Rechtsform ist bei Immobilienerwerben entscheidend, um steuerliche Vorteile zu nutzen und rechtliche Risiken zu minimieren. Stichworte wie vermögensverwaltende GmbH, Spekulationsfrist oder den gewerblichen Grundstückshandel sind hierbei von besonderer Bedeutung – wir unterstützen Dich bei der optimalen steuerlichen Gestaltung Deiner Immobilieninvestitionen.

Vermögensverwaltende GmbH: Steuervorteile nutzen

Die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH kann bei Immobilienerwerben erhebliche Steuervorteile bieten. Diese Rechtsform eignet sich besonders für Investoren, die mehrere Immobilien besitzen und verwalten möchten.

Vorteile der vermögensverwaltenden GmbH:

• Geringere Steuerbelastung: Gewinne aus der Vermietung und Verpachtung von Immobilien unterliegen dem günstigen Körperschaftsteuersatz von derzeit 15 % (zzgl. Solidaritätszuschlag).
• Gewinnthesaurierung: Durch die Thesaurierung von Gewinnen innerhalb der GmbH kannst Du Deine Steuerlast weiter senken und das Kapital für weitere Investitionen nutzen.
• Haftungsbeschränkung: Die GmbH bietet eine Haftungsbeschränkung auf das Gesellschaftsvermögen, wodurch Dein privates Vermögen geschützt bleibt.

Spekulationsfrist: Steuerfreie Veräußerungsgewinne

Die umgangssprachlich als „Spekulationsfrist“ bezeichnete 10 jährige Frist ist ein wichtiger Aspekt bei der Wahl der Rechtsform für Immobilienerwerbe. Sie bestimmt, ob Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien steuerpflichtig oder komplett steuerfrei sind.

Wesentliche Punkte zur Spekulationsfrist:

• Privatvermögen: Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von Immobilien, die sich im Privatvermögen befinden, sind nach einer Haltedauer von 10 Jahren steuerfrei.
• Gewerbliches Vermögen: Immobilien, die gewerblich genutzt oder innerhalb der Spekulationsfrist von 10 Jahren verkauft werden, unterliegen der Besteuerung.

Gewerblicher Grundstückshandel: Steuerliche Implikationen

Der gewerbliche Grundstückshandel liegt vor, wenn Immobilienkäufe und -verkäufe mit einer gewissen Regelmäßigkeit und Gewinnerzielungsabsicht betrieben werden. Dies hat weitreichende steuerliche Konsequenzen.

Merkmale des gewerblichen Grundstückshandels:

• Häufigkeit der Transaktionen: Bei mehr als drei Verkäufen innerhalb von fünf Jahren wird in der Regel ein gewerblicher Grundstückshandel angenommen.
• Steuerliche Folgen: Einkünfte aus dem gewerblichen Grundstückshandel unterliegen der Gewerbesteuer und der Einkommensteuer.
• Pflichten: Gewerbliche Immobilienhändler müssen ihre Gewinne nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches ermitteln und eine Bilanz aufstellen.